O desconto de duplicata é uma prática comum no sistema financeiro, mas você sabe como calcular desconto de duplicata? Também conhecido como antecipação de recebíveis, trata-se de uma forma de captar recursos para o caixa da empresa, ação que requer bastante cautela.
Para começar, é importante saber para que serve e o que significa o termo “duplicata”.
Trata-se de um título de crédito. Basicamente, a duplicata funciona como um instrumento que prova o contrato de compra e venda ou da prestação de algum serviço. Para definir o desconto de uma duplicata, é necessário que a empresa ceda ao agente financeiro o direito pelo crédito de seus recebíveis. Cabe então ao banco antecipar o recurso cobrando juros referentes ao período de vencimento do documento.
Para fazer o cálculo do desconto de duplicatas, você precisa ter em mãos o valor nominal ou de face, o prazo do vencimento em dias e a taxa mensal de desconto. Desse modo, você terá um resultado que apresentará o total de juros e o valor atual ou de resgate.
As operações de desconto bancário, uma das formas mais tradicionais de financiamento do capital de giro das empresas, incorporam, além da taxa de desconto paga a vista, certas características de tributação (IOF – IMPOSTO SOBRE OPERAÇÕES FINANCEIRAS ) e de despesas bancárias que impõe um maior rigor na determinação de seus resultados
Exemplo de como calcular desconto de duplicata simples “SEM” cobrança de IOF
Você realiza a venda de um equipamento para um dos seus clientes por uma valor de R$ 50.000,00 com um prazo de pagamento de 90 dias (3 meses). No momento você precisa de dinheiro para fechar uma outra negociação e então decide descontar a duplicata em um Banco que cobra uma taxa de 3,5% ao mês para antecipar este recebível.
Formula para Desconto de Duplicata Simples
Você vai receber no ato do desconto R$ 44.750,00 e o Banco passa a ser detentor dos direitos do título de R$ 50.000 que vai receber dentro de 90 dias do seu cliente e ficar com 5.250,00 ao termino de toda a operação.
Exemplo de como calcular desconto de duplicata simples “COM” cobrança de IOF
IOF: 0,0041% ou 0,000041 ao dia sobre o valor do principal.
Principal = Valor da duplicata menos Valor do desconto. No exemplo acima, Principal = 50.000,00 – 5.250,00 = 44.750,00
IOF = 44.750,00 x 0,000041 x 30 (dias) = R$ 55,04
IOF adicional: 0,38% ou 0,0038 sobre o valor do principal, independente de prazo.
IOF adicional = 44.750,00 x 0,0038 = R$ 170,05
Exitem outros custos como:
Tarifa de borderô: um valor único por operação de acordo com a tabela do banco. Ex = 100,00
Vamos calcular o valor final liquido recebido pela sua empresa
VL = VN – DB – IOF diário – IOF adicional – Tarifa de Borderô
VL = 50.000,00 – 5.250,00 – 55,04 – 170,05 – 100,00
VL = R$ 44.424,91
Este é o valor liquido que a empresa terá para colocar no seu caixa após o desconto da duplicata
Por Fabio Alves e Vivian Fiorio